为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市武陵区财政局关于开展2024年区本级预算绩效管理工作的通知》（常武财〔2024〕9号）等文件精神，受武陵区财政局委托，湖南德源联合会计师事务所（普通合伙）（以下简称“德源所”）对2023年度常德市武陵区发展和改革局部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、 部门概况

（一） 机构、人员构成

常德市武陵区发展和改革局（以下简称“武陵区发改局”）为区财政全额拨款单位，属于正科级行政机关。单位内设办公室、社会和发展部、产业和经济部、投资和项目部、价格和收费部、综合和运行部、国防动员与人防股、行政审批服务办公室等8个部室；下设产业发展事务中心、重点建设项目事务中心（重点办）和价格认证中心，均为全额拨款公益一类事业单位，其中：产业发展事务中心为独立预算单位；重点办和价格认证中心分别挂牌在投资和项目部、价格和收费部，为非独立预算单位。

截至2023年末，武陵区发改局核定编制36人，实际在编36人，其中：行政编制18人，事业编制17人、工勤编制1人。另有军转或区直单位借调（借入）人员14人，临聘人员1人，离退休人员14人。

（二） 单位主要职责

1. 拟订并组织实施全区国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，统筹协调相关总体规划、区域规划、主体功能区规划与专项规划；提出全区国民经济发展、价格总水平调控和优化重大经济结构的目标、政策，提出综合运用各种经济手段和政策的建议，受区人民政府委托向区人大提交国民经济和社会发展计划的报告。研究全区宏观经济运行、总量平衡、经济安全和总体产业安全等重要问题并提出宏观调控政策建议，协调解决经济运行中的重大问题，调节国民经济运行。汇总社会资金总体运行情况，参与制定财政、金融、土地政策并综合分析政策执行效果；会同有关部门完善宏观调控协调机制，统筹推进产业、创业等投资基金的发展和制度建设。

2. 指导推进和综合协调全区经济体制改革，研究全区经济体制改革和对外开放重大问题；组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关专项改革方案，会同有关部门搞好专项改革之间的衔接。指导经济体制改革试点工作，统筹协调推进全区“两型”社会建设工作。拟订全区固定资产投资总规模和投资结构的调控目标、政策及措施；统筹安排区级财政性资金建设项目，编制下达政府投资年度计划；规划全区重大建设项目和生产力布局。

3. 按规定权限审批、核准、备案跨地区、跨行业、跨领域和涉及综合平衡、重大布局的重大建设项目、外资项目、境外投资项目；研究提出全区利用外资和境外投资的战略、规划、总量平衡和结构优化的目标和政策；指导和监督国外贷款建设资金的使用，引导民间投资方向；牵头组织编制特重大自然灾害的灾后恢复重建规划，协调有关重大问题；研究提出区重点建设项目计划，组织开展重大建设项目稽察；负责政府投资项目代建制实施的指导、协调和监督管理；指导工程咨询业发展。

4. 编制和执行全区价格改革规划，拟订并组织实施价格政策；监测、分析市场价格形势，组织实施价格总水平调控；依法组织实行政府指导价、政府定价的商品、服务价格以及行政事业性收费成本费用的监审工作；组织实施价格调节基金征收、管理和监督使用，依法对重大自然灾害和特殊时期实施临时价格干预措施，负责价格公共服务工作；指导并组织实施价格监督检查工作，依法查处价格违法行为；负责价格成本调查和监审；负责监督管理实施价格认证工作。

5. 研究拟订推进经济建设与国防建设协调发展的战略和规划，协调有关重大问题；组织编制全区国民经济动员和装备动员规划、计划，并组织实施有关工作。

（三）部门财务情况

1. 资产负债及净资产情况

2023年12月31日，武陵区发改局资产总额379.13万元，无负债，净资产总额379.13万元。资产负债表如下：

金额单位：万元

对往来款的说明如下：

（1）其他应收款：系出纳备用金。

（2）其他流动资产：系预缴社保款。

2. 整体收支情况

2023年年初预算收入779.57万元，预算调整164.33万元，决算收入943.90元，其中：经费拨款929.64万元、非税收入拨款14.26万元。上年结转2.13万元，全年可执行预算合计946.03万元。

2023年年初预算支出779.57万元，其中：基本支出560.13万元，项目支出219.44万元。部门决算支出916.69万元，其中：基本支出407.54元，项目支出509.15万元。

年末结转结余29.34万元。其中：基本支出结转28.62万元、项目支出结转0.72万元。

（四）部门绩效目标

1. 绩效总目标

促进区域经济的稳定增长和高质量发展，深化重点领域和关键环节改革，加强社会保障体系建设，提升公共服务水平，推动绿色发展、循环发展、低碳发展。

2. 2023年度绩效目标

（1）产出指标

①项目推进。推进实施重点项目的数量≥33个，重大前期项目实施数量≥17个，策划开发重大项目数量≥50个，重点实施项目的年度计划投资完成率100%，重点前期项目的进展落实率100%，策划重大项目转化计划完成率100%。

②争资引项。招商引资项目数≥2个，争取上级专项和专项债投资项目数量≥20个，招商引资项目完成投资额≥1亿元，全年立项争资投资额≥3亿元。

③发展研判。战略规划与计划制定完成率100%。

④产业发展。全年新增充电基础设施建设项目数量34个，推进屋顶分布式光伏项目数量36个，绿色产业项目备案完成率100%。

⑤价费监管。开展涉案物价格认证次数≥200起，价格监测应急巡查规范率100%，化解价格争议纠纷及时率100%。

⑥安全保障。开展粮储行业安全生产隐患排查次数1月/次，全年全区粮储行业安全生产事故零发生，2022年临储粮定向销售处置规范率100%，2023年临储粮收购启动及时率100%。

⑦国防动员。开展国防动员指挥通信训练次数1次/周，开展国防动员知识宣传次数2次。

⑧能力建设。职工绩效考核完成率100%，职工绩效考核程序规范率100%。

⑨党的建设。党建工作考核达标率100%。

（2）效益指标

①经济效益。区属生产总值增加率≥7%，区属固定资产投资增长率≥8.5%，区属民间投资占全市固定资产投资比重≥68%，区属高技术产业投资占固定资产投资比重≥13%，绿色产业项目完成投资额30253.13万元。

②社会效益。维护物价稳定和助力优化营商环境，提升粮食收储调控和应急保障能力，推动全区国防动员能力建设。

③行政效能。政府绩效考评优秀。

④满意度。服务对象满意度≥90%。

二、 一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1. 基本支出预、决算情况

2023年基本支出年初预算560.13万元，其中：工资福利支出415.68万元、一般商品和服务支出54.45万元、对个人和家庭补助90.01万元。上年无结转，预算调整-123.98万元，全年可执行预算合计436.15万元。

2023年基本支出决算407.54万元，其中：工资福利支出335.84万元、一般商品和服务支出31.70万元、对个人和家庭补助39.10万元、资本化支出0.89万元。年末结转28.62万元。

2. 基本支出决算与预算数、上年数对比情况

2023年基本支出决算较预算减少152.60元，降低27.24%，主要原因系：2023年度的退休人员工资已统一纳入区社保局发放，与预算统计口径不一致。

2023年基本支出决算较上年增加55.01万元，提升15.61%，主要原因系：2023年度新设国防动员股，增加编制3人，人员经费增加；同时，由于本年度借调人员增加，餐补费用增加。

具体情况如下表：

金额单位：万元

3. 三公经费支出情况

2023年三公经费的本年决算较预算减少1万元，降幅100%，主要原因：本年度无公务接待开支。另外，武陵区发改局的公车运行维护费，在区公车办列支。

具体情况如下表：

金额单位：万元

（二）项目支出情况

1. 项目支出预、决算情况

2023年项目支出年初预算219.44万元，上年结转2.13万元，年中调增288.31万元，全年可执行预算合计509.88万元。

2023年项目支出决算509.15万元，年末结转0.72万元。具体明细如下：

金额单位：万元

2. 项目支出管理情况

武陵区发改局根据《收支业务管理制度》和《财务管理制度》管理项目资金。经审核，存在混用或混用专项经费的情况。关于项目资金的使用范围，具体如下：

（1）项目建设经费：用于武陵区重点建设项目的推动协调工作经费。

（2）项目前期工作经费：专项用于武陵区重大前期项目和策划项目的可行性研究咨询费，以及相关工作经费支出。

（3）信访维稳经费：用于改制时超前退休担任企业正职人员实施困难补助和民政救济方面的支出

（4）对口支援经费：根据对口支援单位的工作补助经费。

（5）价格监测经费：专项用于农产品成本调查经费。

（6）行政管理事务经费：包含“十四五”规划中期评估费、人民防空袭编修经费、真抓实干奖励资金等多个专项事务经费。

（7）粮油储备经费：专项用于武陵区临储粮收购、保管及处置价差等支出。

（三）预算管理情况

武陵区发改局根据人员情况、年度工作计划和财政定额标准编制部门预算。预算编制遵循“ 两上两下”流程，最终经区人大审议批准，区财政局批复下达。单位建立了《预算业务管理制度》《集体决策制度的实施办法》等制度，内控制度基本健全。各项支出由经办人申请、财务审核，领导审批，并最终通过国库集中支付。

三、部门整体支出绩效情况

（一）产出指标完成情况

1. 项目推进

（1）推进实施重点项目的数量、重点实施项目的年度计划投资完成率：根据《2023 年武陵区“项目推进年”工作方案》，2023年计划实施重点项目33个,总投资83.5亿元。经审核，2023年武陵区发改局共推进实施重点项目33个，完成重点项目年度投资85亿元，目标已完成。

（2）重大前期项目实施数量、重点前期项目的进展落实率： 2023年计划实施重大前期项目17个，估算总投资62.5亿；同时，需确保13个以上项目具备开工条件，力争3个项目提前开工建设。经审核，2023年共推进实施重点前期项目17个，数量目标已完成；但是，其中有10个前期项目未达到年末工作进度要求，进展落实率的目标未完成。

（3）策划开发重大项目数量、策划重大项目转化计划完成率：2023年计划策划开发重大项目50个，力争30%的项目转化为下年度重大前期项目，10%的项目转化为下年度重点建设项目。经审核，2023年共完成重大项目策划仅30个，其中：转化下年前期项目2个，转化率6.67%；转化下年重点项目4个，转化率13.33%。因此，策划数量及转化目标未完成。

2. 争资引项

（1）招商引资项目数、招商引资项目完成投资额：根据《2023年武陵区招商引资工作要点》，武陵区发改局计划招商引资重点项目2个，计划完成投资额1亿元。经审核，2023年已完成招商引资项目1个，签约完成投资额5000万元。目标未完成。

（2）争取上级专项和专项债投资项目数量、全年立项争资投资额：经审核，2023年武陵区共向上争资23项（目标值≥20个），争取投资额3.2亿元（目标值≥3亿元），其中：争取专项债券2.4亿元（项目2个）、中央预算内资金7607万元（项目12个）、省预算内资金377.8万元（项目9个）。目标达成。

3. 发展研判

（1）战略规划与计划制定完成率：2023年武陵区发改局已编制完成《常德市武陵区“十四五”规划实施中期评估报告》和《2023年国民经济和社会发展计划报告》。另外，联合编制了《2023—2025年农业水价综合改革实施方案》和《武陵区人民防空方案》。目标完成。

4. 产业发展

（1）全年新增充电基础设施建设项目数量：根据《武陵区2023年充电桩统计表》，全年完成充电设施建设项目备案34个，其中：25个已运营，2个未运营，2个未建，1个未通电，4个已停运。产业发展实效有偏差，目标未完成。

（2）推进屋顶分布式光伏项目数量：根据《武陵区2023年分布式光伏项目备案情况统计表》，全年完成光伏项目备案36个，其中：27个已并网，6个在建中，3个未建设。产业发展实效有偏差，目标未完成。

（3）绿色产业项目备案完成率：根据2023年充电桩及分布式光伏项目备案情况统计表，绿色产业项目均已备案。目标完成。

5. 价费监管

（1）开展涉案物价格认证次数：根据《武陵区2023年价格认定登记表》，开展涉案物价格认定次数228起（目标≥200起），涉及金额828.57万元。目标完成。

（2）价格监测应急巡查规范率：根据2023年市物价局对价格监测的季度考评资料，武陵区发改局的价格监测规范合格。目标完成。

（3）化解价格争议纠纷及时率：2023年无价格争议纠纷事项，该指标不予评价。

6. 安全保障

（1）开展粮储行业安全生产隐患排查次数：根据武陵区2023年粮食购销定期巡查记录，每月已完成对粮食收储企业安全储粮和安全生产方面的巡查工作。目标达成。

（2）全年全区粮储行业安全生产事故次数：根据巡查记录，全区未发生粮储行业安全生产事故。目标达成。

（3）2022年临储粮定向销售处置规范率：根据《武陵区2022年临储粮销售处置工作方案》及其处置资料，2022年临储粮定向销售处置程序规范。目标完成。

（4）2023年临储粮收购启动及时率：根据相关收购方案和收购协议，2023年武陵区临储粮收购启动及时，目标完成。

7. 国防动员

（1）开展国防动员指挥通信训练次数：根据2023年短波电台数字传输登记明细，全年仅12月完成了每周1次的通信训练，其它月份均未达到要求。目标未完成。

（2）开展国防动员知识宣传次数：经审核，武陵区发改局在“5.12”“11.1”等重要节点开展了国防动员知识宣传，目标已完成。

8. 能力建设

（1）职工绩效考核完成率：根据职工绩效考核资料，武陵区发改局已完成2023年度职工绩效考核。目标完成。

（2）职工绩效考核程序规范率：2023年度的职工考核分为季度考核和年度考核，并经过党组集中决议，程序合规。目标完成。

9. 党的建设

（1）党建工作考核合格率：根据区直机关工委《关于2023年度区直单位党组（党委）书记履行基层党建工作责任述职评议考核结果的报告》，武陵区发改局的考核结果为“好”。目标完成。

（二）效益指标完成情况

1. 区属生产总值增加率、区属固定资产投资增长率

根据《常德市武陵区2023年国民经济和社会发展计划》，2023年区属生产总值预计增长7%以上，区属固定资产投资预计增长8.5%以上。根据武陵区统计局发布的《武陵区2023年经济运行情况分析》，2023年区属生产总值实际增长1.1%，区属固定资产投资下降39.4%。目标未完成。

2. 区属民间投资、高技术产业投资比重

根据《2023年武陵区“项目推进年”工作方案》，力争民间投资、高技术产业投资占固定资产投资比重分别达到68%、13%以上。根据《武陵区2023年国民经济和社会发展统计公报》，2023年区属民间投资、高技术产业投资占固定资产投资比重分别为54.3%、3.6%。目标未完成。

3. 绿色产业项目完成投资额

根据2023年充电桩及分布式光伏项目备案情况统计表，项目计划总投资30235.13万元，实际完成19599.78万元（不包括未建设、未并网的项目）。目标未完成。

4. 维护物价稳定和助力优化营商环境

2023年，武陵区发改局推动和完善了价格争议纠纷多元化解机制，按计划完成了涉案物价格认证和价格监测的日常巡查，有效维护了物价稳定，为建设平安武陵、法治武陵作出了贡献。目标达成。

5. 提升粮食收储调控和应急保障能力

2023年，武陵区发改局积极推进了临储粮定向销售处置，按时启动2023年临储粮收购，合理选定收储库点，提升了粮食收储调控能力。同时，进一步完善监管制度，常态化开展了粮储行业安全生产隐患排查，确保全年安全无事故，提高了防范和抵御粮食安全风险能力。目标达成。

6. 推动全区国防动员能力建设

2023年，武陵区发改局坚持以国动宣传和国动指挥通信训练为重点，进一步增强做好国动办工作的责任感和使命感,积极推动了全区国防动员能力建设。目标达成。

7. 行政效能

根据区委区政府《关于2023年度全区绩效考核结果的通报》，武陵区发改局的绩效考核结果为“一般”。目标未完成。

8. 服务对象满意度

根据问卷调查结果显示，服务对象满意度95.92%。目标已实现。

四、评价结论及等次

经综合评价，该项目得分80.4分，评价等级为“良”，得（扣）分明细如下：

（一）投入总分10分，实得8分，扣2分。扣分明细：

1. 绩效目标与部门履职内容的关联不充分，扣1分。

2. 单位人员混编混岗问题突出，扣1分。

（二）过程总分30分，实得26.4分，扣3.6分。扣分明细：

1. 预算执行率96.90%，扣0.1。

2. 费用报销和“三重一大”制度不完善，扣0.5分。

3. 混用或混用专项经费，扣0.5分。

4. 票据管理不规范，扣0.5分。

6. 项目支出预算编制不完整，扣0.5。

5. 未按规定定期组织资产盘点，扣0.5分；资产信息登记不完整、不准确，扣0.5分。

6. 部分资产长期挂账未处置，扣0.5分。

（三）产出总分30分，实得23分，扣7分。扣分明细：

1. 策划开发项目数量未完成，扣1分。

2. 部分重点前期项目未达到年末工作进度要求，扣1分。

3. 重大策划项目的转化目标未完成，扣1分。

4. 招商引资工作目标未完成，扣1分。

5. 全年新增充电基础设施建设项目数量未完成，扣1分。

6. 推进屋顶分布式光伏项目数量未完成，扣1分。

7. 开展国防动员指挥通信训练次数未达标，扣1分。

（四）效益总分30分，实得23分，扣7分。扣分明细：

1. 区属生产总值增加率未达标，扣1分。

2. 区属固定资产投资增长率未达标，扣1分。

3. 区属民间投资占全市固定资产投资比重未达标，扣1分。

4. 区属高技术产业投资占全市固定资产投资比重未达标，扣1分。

5. 推进绿色产业项目完成投资额未达成，扣1分。

6. 政府绩效考评结果一般，扣2分。

以上内容详见附件4《绩效目标完成情况表》和附件5《绩效评价指标体系》。

五、存在的问题及原因分析

（一）整体支出绩效目标与部门履职内容的关联不充分

经审核，2023年武陵区发改局的部门整体支出绩效目标，未能全面反映单位的履职内容，具体如下：

（1）在产业推进、粮储安全保障等方面缺乏合理的关联目标。

（2）经济效益、社会效益指标较笼统，部分效益指标能够量化而未具体量化。

原因分析：在制定绩效目标时，未充分考虑单位的具体职责和年度规划。

（二）项目支出预算编制不完整

2023年，武陵区发改局未将 “粮油储备经费”“行政管理事务经费”纳入预算项目支出范围，两项经费全年实际调整319.13万元，占全年项目支出的62.68%，项目支出预算调整率为132.02%，单位对专项资金的测算评估不完整。

原因分析：武陵区发改局在项目支出预算编制口径上的理解有偏差，在评估项目支出成本方面存在不足。

（三）单位人员混编混岗问题突出

2023年，武陵区发改局共有事业编制人员17人，有9人在行政管理股室任职，其中：办公室4人，农村经济股1人、工业和高新技术股1人、体制改革综合股1人、发展战略和规划股1人、国防动员与人防股1人。具体如下表：

单位：人

单位将不同类别的编制和人员交叉使用，致使人员身份和岗位职责不相符。

原因分析：因机构大部门下的内设股室较多，大部门协同融合不够，导致人力资源需求分散。

（四）管理制度更新不及时

1. 费用报销制度与实际情况脱离

武陵区发改局《财务管理制度》中规定：所有费用支出，需经手人签字并标明事由，由分管领导证明、经局长审批后报销。然而，费用实际审批流程为：经办人申请、财务主任审核、分管领导审批后报销。实际流程与制度内容不相符。

2. “三重一大”制度不完善

武陵区发改局《“三重一大”集体决策制度》在重大资金使用方面，未明确重大金额标准。

以上原因分析：制度建设滞后，缺乏灵活性，未能及时根据实际操作流程的变化进行更新。

（五）财务管理欠严谨

1. 专项经费存在混用

（1）2023年混用“项目建设经费”用于乡村振兴扶贫慰问支出0.39万元、单位工会经费8万元。

（2）2023年混用“项目前期工作经费”用于退休人员福利费用支出3.9万元、党建活动开支1万元、职工体检费6.05万元、临聘人员工资1.52万元、办公室装修费10.36万、植树节活动支出0.79万元。

（3）2023年混用““十四五”规划中期评估费”支付前期开发咨询（可研）费用34.8万、退休人员慰问支出0.1万元。

原因分析：经费管理不严格，缺乏有效的监督和控制。同时，对专项经费的预算安排不合理。

2. 票据管理不规范

2023年2月（4#凭证），武陵区发改局列支电话费5581.85元，发票名称为“武陵区发展改革物价局检查所办公室”，发票名称与单位名称不符。

原因分析：缺乏有效的财务监督和审核机制。

（六）资产管理不到位

1. 资产登记不完整、不准确

一是2023年3月（42#凭证），单位购入视频干扰器2套，共3600元，未记入固定资产核算，资产登记不完整。

二是节能设备资产卡片（编号2015000007）登记为1批，实际盘点的资产品名有多种，且数量与实际盘点数不符，未准确反映资产构成明细和具体数量，不利于资产管理。

2. 管理程序未落实

未按规定组织资产年度盘点，资产的存放地点、使用人等信息不准确。

3. 部分资产长期挂账未处置

经抽盘，喷墨式打印机（编号TY2019000008，资产原值4300元，购置时间：2019年1月），长期闲置未处置；摄影机录音笔（编号2015000001，资产原值3.13万元，购置时间：2015年6月），已损坏未处置。

以上原因分析：缺乏对资产卡片信息的维护更新，对资产实物管理工作不够重视。同时，对闲置、遗失资产缺乏及时有效的处置计划。

（七）部分业务未达标，产出效益待提升

1. 项目谋划转化效果欠佳，经济创新驱动不足

（1）重大前期项目推进进展缓慢

根据《2023 年武陵区“项目推进年”工作方案》，2023年计划实施重大前期项目17个，估算总投资62.5亿；同时，需确保13个以上项目具备开工条件，力争3个项目提前开工建设。经审核，在2023年推进实施的17个重点前期项目中，有10个前期项目未达到年末进度要求，前期项目推进效果欠佳。

（2）重大策划项目成功转化率较低

根据《2023 年武陵区“项目推进年”工作方案》，2023年计划策划重大项目50个，力争30%的项目转化为下年度重大前期项目。经审核，2023年仅完成重大项目策划30个，其中：转化下年前期项目仅2个，转化率6.67%。因此，在项目策划数量和转化方面有所欠缺，导致蓄积发展后劲不足。

以上原因分析：武陵区发改局与相关部门之间缺乏有效的沟通和协调，前期项目的推进问题解决不及时。同时，项目策划浮于表面、质量不高，缺乏深入的市场调研和可行性分析，导致项目策划不够科学、合理。

2. 招商引资工作未落实，民间投资策动乏力

根据《2023年武陵区招商引资工作要点》，武陵区发改局计划招商引资重点项目2个，计划完成投资额1亿元。经审核，2023年仅完成招商引资项目1个，签约完成投资额5000万元；截至2023年底，招商引资项目仍无资金到位，落地产税前途渺茫。

原因分析：招商项目未能精准对接市场需求，招商政策缺乏针对性和灵活性，无法有效激励民间投资。

3. 国防动员安排欠合理，工作产出不达标

根据国防动员体制改革要求，武陵区发改局于2023年1月新设立国防动员与人防股（简称“国防动员股”），承担国防动员综合协调、国防指挥通信训练、国防动员宣传等职能。但是，武陵区发改局仅安排1名（产业发展事务中心）事业编人员管理国防动员股日常工作，人力资源安排不合理，导致全区国防动员指挥通信训练次数不达标。

原因分析：在新形势下，武陵区发改局对国防动员工作的资源投入不够。

4. 产业推动欠深入，项目落地有偏差

根据2023年武陵区充电桩和分布式光伏项目的统计情况，全年完成充电桩项目备案34个、分布式光伏项目备案36个。但是，仅25个充电桩项目投入运营、27个光伏项目并网发电，其余项目均处于在建、未建或停运状态，项目落地效果不佳。以上不符合《武陵区发展和改革局2023年工作安排》中“积极落实“双碳”战略，大力推进屋顶分布式光伏开发试点项目，全面铺开屋顶光伏发电项目，力争年内完成项目建设。加强电动汽车充电基础设施的建设和全过程管控，大力推进节约型社会建设，增强可持续发展能力。”的要求。

原因分析：产业推动的全过程管控不到位，项目核准备案的前期研判不充分。

六、下一步改进措施

（一）完善绩效目标体系

1. 在制定绩效目标时，应充分考虑武陵区发改局的核心履职内容，确保目标与实际工作紧密相关。

2. 具体量化经济效益指标标准，提高绩效评价的客观性和准确性。

（二）加强预算前期调研与评估

结合历史数据和工作计划，合理预估专项资金需求，确保预算编制的准确性和科学性。

（三）深化大部制改革，优化人力资源配置

1. 精简内设机构，将现有大部门下的业务股室进行融合，合二为一，大部门下不再设置业务股室。在提升大部门综合业务能力的同时，避免人力资源分散。

2. 对行政编制人员统筹协调，合理分配，职级不变；同时，事业编人员回归原编制岗位。确保人员身份和岗位职责相符。

3. 向区委申请对内设机构和人员重新核编，确保程序合规，名义得当。

（四）加强制度建设，完善制度内容

一是重新修订《费用报销制度》，根据实际操作流程和相关要求，修改费用审批流程。二是明确《“三重一大”集体决策制度》中的重大金额标准，确保制度的实用性和可操作性。

（五）完善经费管理制度，强化财务监督审查

1. 加强专项经费管理，确保专款专用。同时，考虑本年度专项经费存在混用，应压减下一年度“项目前期工作经费”20%（2023年该项经费的年初预算为200万元），节约财政资金使用。

2. 提升相关人员费用报销的合规意识，明确正规发票的重要性和必要性。建立健全报销凭证的审核机制，对不符合规定的凭证一律不予报销。

（六）规范国有资产管理

1. 提高资产卡片的完整性和准确性，及时更新资产管理信息，确保资产账实相符。对于多项资产，应逐一登记，准确反映资产构成明细和具体数量，方便精细化管理。

2. 建立有效的监督机制，定期对资产管理情况进行盘点和评估。

3. 对于确认闲置不用的设备，可以通过调拨、租赁或处置等方式，减少资源浪费。对保管不力、已遗失的资产，需及时向机关管理事务局和财政局申报核销。

（七）加强业务管理，提升产出效益

1. 加强统筹协调，定期召开前期项目推进协调会议，及时解决项目推进中的问题，加强跨部门、跨领域之间的协作。

2. 提高项目策划质量，加强市场调研和可行性分析，严格把控项目评审机制，确保项目策划的科学性和合理性。

3. 优化招商策略，精准对接市场。一是要深入分析市场需求和投资者偏好，制定更具针对性的招商策略。二是重点抓好基金招商、科技招商、以商招商，推进湘（德）商回归和返乡创业，提高招商项目的吸引力和竞争力。

4. 根据国防动员工作的实际需求，合理增加国防动员股的工作人员数量，确保足够的人力资源保障国防动员事业顺利开展。

5. 一是建立健全重点产业推动的全过程管理机制，深化产业项目市场潜力、可行性和经济效益评估，提高决策效率和执行力。二是建立反馈机制，加强信息沟通，及时处理项目推进过程中的问题和建议，不断优化项目管理流程和方法。

七、结果应用建议

本项目评价结果为“良”，在实施过程中存在人员管理、财务管理和业务管理等方面的问题，建议武陵区发改局加强部门整体支出绩效监管，落实问题整改，合理测算下年度资金预算，全面提升财政预算资金使用效益。建议财政部门压减下一年度“项目前期工作经费”预算支出的20%。